Aangifte erfbelasting: Voorkom fouten en bespaar geld

Wanneer een dierbare overlijdt, komt er veel op u af. Tijdens het rouwproces moeten er complexe zaken worden afgerond. Zo ook de aangifte van de erfbelasting. Het lijkt soms eenvoudig, maar de praktijk wijst anders uit: veel mensen maken fouten of laten onnodig belastingvoordeel liggen. En hoewel men vaak naar een ‘boekhouder’ stapt, ontbreekt daar regelmatig de specifieke kennis die hiervoor nodig is. Het erfrecht en de fiscale aspecten daarvan is namelijk specifiek en vaak complex. In deze blog nemen we u mee in dit lastige proces.

WANNEER MOET IK AANGIFTE DOEN?

De aangifte van de erfbelasting moet binnen acht maanden na overlijden worden ingediend bij de belastingdienst. Dit is verplicht, mits het te ontvangen bedrag hoger is dan de vrijstelling die u als erfgenaam heeft. De executeur is verantwoordelijk voor de aangifte. Is er geen executeur benoemd? Dan ligt deze verplichting bij de erfgenamen zelf. De belastingdienst stuurt de aangiftebrief naar één van de erfgenamen, meestal de partner, het oudste kind, of de persoon die als contactpersoon is aangemeld bij de belastingdienst. Bij het foutief of te laat indienen, krijgt u een (verzuim)boete.

HOE DOE IK AANGIFTE VAN DE ERFBELASTING?

U of een andere erfgenaam ontvangt een brief van de belastingdienst. De aangifte kan op verschillende manieren worden gedaan: digitaal via “mijn belastingdienst” of op papier. De papieren versie moet u zelf aanvragen. U kunt de aangifte ook zelf opstellen, de aangifte is namelijk vormvrij.

Wat heeft u onder andere nodig bij uw belastingaangifte:

• Een overzicht van alle bezittingen en schulden van de overledene 
• De overlijdensakte
• Het testament van de overledene
• Een overzicht van schenkingen die de overledene heeft gedaan voor het overlijden
• De personalia van alle erfgenamen, legatarissen en de overledene.

VEELGEMAAKTE FOUTEN EN GEMISTE KANSEN BIJ AANGIFTE ERFBELASTING

Erfbelasting biedt meer fiscale mogelijkheden dan veel mensen weten. En juist daar gaat het vaak mis. Bepaalde schulden kunnen worden afgetrokken, zoals uitvaartkosten of een nog openstaande hypotheek. Maar niet elke schuld mag zomaar worden meegenomen. Hier is professionele kennis voor nodig. In veel gevallen kunnen er fiscale keuzes worden gemaakt. 

Voorbeeld:

Jan en Karien waren in gemeenschap van goederen gehuwd en hadden twee kinderen. Toen Jan kwam te overlijden telde het gezamenlijk vermogen € 600.000. Omdat ze in gemeenschap van goederen waren getrouwd bedroeg de nalatenschap € 300.000, Karien en de kinderen erfden elk € 100.000. Dit was meer dan de vrijstelling van de kinderen van € 20.000 (destijds). Karien betaalde de erfbelasting omdat het erfdeel aan de langstlevende partner werd uitgekeerd.

Bij de aangifte erfbelasting werd er niet stilgestaan bij de mogelijkheid om gebruik te maken van de renteclausule. Met de renteclausule kan Karien de erfdelen van de kinderen laten groeien met een onbelaste en samengestelde rente van 6% per jaar. 

15 jaar na het overlijden van Jan, overlijdt Karien. De kinderen moeten nu wederom erfbelasting betalen. Elk € 20.400. Als Karien bij de aangifte na het overlijden van Jan de renteclausule had gebruikt, hadden de kinderen bij haar overlijden geen erfbelasting meer hoeven te betalen. Een besparing van € 40.800 in totaal. 

De Belastingdienst vertelt u niet wat u mag aftrekken, of welke fiscale regels u kunt gebruiken, dat moet u zelf weten. Wanneer u zelf uw aangifte doet, is dit gratis. In de praktijk blijkt echter dat men veel geld laat liggen. De materie is simpelweg ingewikkeld en vergt kennis om de vrijstellingen optimaal te gebruiken. Professionele begeleiding verdient zich dan ook ruimschoots terug. 

CONCLUSIE

De aangifte erfbelasting is complex en kent vele fiscale valkuilen. Veel mensen zien door de bomen het bos niet meer – logisch, want het is geen alledaags proces. Toch is het van groot belang om dit goed te regelen, om boetes te voorkomen én uw vermogen zo goed mogelijk over te dragen door de erfbelasting te beperken. 

Bij ons bent u aan het juiste adres. Wij begeleiden u stap voor stap, met oog voor detail en altijd op maat. Zo weet u zeker dat de aangifte klopt en dat u niet onnodig veel belasting betaalt. 

Daarnaast staan wij garant voor een goede uitleg zodat u en uw erfgenamen de keuzes die u kunt maken bij de aangifte erfbelasting ook goed begrijpt. Ook dat is uiteraard van belang.

Maak een vrijblijvende afspraak

Bel ons gerust op 085 043 69 30 voor een afspraak bij een van onze kantoren in Nuenen (Eindhoven), ’s-Hertogenbosch of Tilburg.