Erfbelasting in 2025: Nieuwe tarieven en vrijstellingen
Ieder jaar kunnen de tarieven voor de erfbelasting veranderen en worden de vrijstellingen opnieuw geïndexeerd. Zo ook in 2025. Dit heeft gevolgen voor de erfbelasting die u of uw erfgenamen moeten betalen. In deze blog brengen we u op de hoogte van de nieuwste regels en tarieven van de erfbelasting in 2025.
HOEVEEL KAN IK BELASTINGVRIJ ERVEN?
In Nederland betaalt u erfbelasting over de erfenis die u ontvangt. Een deel hiervan, de vrijstelling, is belastingvrij. U betaalt belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling komt.
De vrijstelling die u krijgt, hangt af van uw relatie tot de overledene. Een echtgenoot, geregistreerd – of samenwonend partner heeft bijvoorbeeld een veel hogere vrijstelling dan een kind of broer of zus.
Voor 2025 zijn deze vrijstellingen opnieuw geïndexeerd. Dit jaar gelden daarmee de volgende bedragen:
- Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner: € 804.698
- Kind, pleegkind of stiefkind: € 25.490
- Kleinkind: € 25.490
- Achterkleinkind: € 2.690
- Kind met een beperking: € 76.453
- Ouder: € 60.359
- Andere erfgenaam, bijvoorbeeld een broer of zus: € 2.690
HOEVEEL BELASTING BETAAL IK OVER DE ERFENIS?
De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van uw relatie tot de overledene en van de hoogte van de erfenis. Hierbij betaalt u erfbelasting over het bedrag boven de vrijstelling.
In 2025 is er een belangrijke verandering. De achterkleinkinderen zijn van groep 3 naar groep 2 gegaan. Dit betekent dat zij in plaats van 30% erfbelasting, 18% betalen. Daarnaast kent de erfbelasting twee schijven, tot ongeveer € 154.000 loopt de eerste schijf en daarboven de tweede schijf.
De huidige erfbelasting tarieven voor 2025:
| Waarde erfenis boven de vrijstelling | Partner, (pleeg- of stief)kind, kind met een beperking | Kleinkinderen en verdere afstammelingen | Overige erfgenamen |
| €0 - €154.197 | 10% | 18% | 30% |
| €154.197 of meer | 20% | 36% | 40% |
VERANDERINGEN ERFBELASTING IN 2025
In 2025 zien we verder weinig veranderingen. De belangrijkste verschillen zijn de opnieuw geïndexeerde vrijstellingen. Dit gebeurt ieder jaar. Daarnaast betalen achterkleinkinderen minder erfbelasting, doordat zij van groep 3 naar groep 2 zijn gegaan.
Het is belangrijk om uw vermogen veilig te stellen. Uit onderzoek blijkt dat de overgrote meerderheid van de Nederlanders met een eigen huis of spaargeld de nalatenschap niet goed heeft geregeld. Vaak verdwijnt er onnodig veel geld naar de belastingdienst en zorginstellingen. Dit is zonde. U heeft niet voor niks vermogen opgebouwd. Gelukkig kunt u uw zaken goed regelen. Bij de Erfrecht Planners staan we klaar om u helder advies te geven.
Maak een vrijblijvende afspraak
Bel ons gerust op 085 043 69 30 voor een afspraak bij een van onze kantoren in Nuenen (Eindhoven), ’s-Hertogenbosch of Tilburg.
Plan direct een gratis adviesgesprek >